Kas ABC Supermarketsi pearaamatupidaja omastamist saanuks varem avastada?

Hiljuti mõisteti süüdi ABC Supermarkets AS-i endine pearaamatupidaja, kes omastas üheksa aastaga 677 975 euro väärtuses ettevõtte raha, jäädes vahele, olles ise puhkusel. Selle juhtumi juures on mõned huvitavad momendid, mida sooviksin välja tuua sarnaste pettuste ennetamise ja avastamise kohta.

KY* alustas 2006. aastal töötamist raamatupidajana Comarketi ja Delice’i kaupluste omanikfirmas ABC Supermarkets AS ja tõusis kümne aastaga pearaamatupidajaks, selgub Eesti Päevalehe loost. Kohtuotsuse kohaselt alustas KY pettuse toimepanemist vastavalt kohtuotsusele juba 2010. aasta detsembris. Sellel ajal hakkas ta tarnijatele mõeldud makseid üle kandma endaga kaudselt või otse seotud ettevõtetele: esimesed ligi 3 aastat elukaaslase ettevõttele, järgmised natuke alla 2,5 aasta poja ettevõttele ning viimased ligi 2,5 aastat enda ettevõttele. Viimane KY poolt toime pandud omastamise episood toimus 2019. a maikuus.

Esiteks, omastatavad summad kasvasid aja jooksul märkimisväärselt. Kui oma elukaaslase ettevõttele kandis KY keskmiselt u 2800 eurot kuus (35 tuhat eurot aastas), siis poja ettevõttele kandis ta juba keskmiselt u 7160 eurot kuus (83 tuhat eurot aastas) ja enda ettevõttele veelgi rohkem, keskmiselt u 12 200 eurot kuus (146 tuhat eurot aastas). Seega võrreldes algusaastatega kasvasid kahjusummad neli korda. Isegi, kui arvestada mõningast raha väärtuse odavnemist nende aastate jooksul, siis kasvutrend on siiski nähtav. Seejuures viimase kolme ja poole aasta jooksul, mil KY teostas kandeid enda ettevõtte kontole, oli ülekannete keskmine suurus ümardatult 9000 eurot (vahemikus 1987 kuni 26 347 eurot).