KUIDAS aktsiatulult võimalikult vähe maksu tasuda?

Delfi majandustoimetus küsis Eesti ühelt aktiivsemalt väikeinvestorilt Rene Ilveselt, kuidas väärtpaberitulult täiesti legaalselt võimalikult vähe või üldse mitte tulumaksu tasuda.

Kuna täna õhtust saab jälle tulusid deklareerida, siis vahendab Delfi majandustoimetus nõuandeid võimalikult optimaalseks tulude deklareerimiseks.

"Erinvestorite maksustamine on üpris selge ja paremat on raske tahta. Kindlasti peaks investeerima investeerimiskonto vahendusel, siis peab maksma ainult raha väljavõtmisel, kusjuures saadud dividendid saab maksuvabalt välja võtta. Üritada sealt veel midagi maha viilida on juba maksupettus," räägib Ilves.

Äripäev on Reformierakonna peakontoris töötava Ilvese aktsiaportfelli väärtuseks nimetanud 2011. aasta seisuga pisut üle 654 000 euro.

Suurinvestor Heldur Meerits rõhutab samuti investeerimiskonto vajalikkust. "Kui oled eraisik ja investeerid aktsiaturul, siis kasuta investeerimiskontot. Reinvesteeritud kasum jääb maksustamata," kinnitab Meerits.

Maksuameti veebiküljelt saab investeerimiskonto kohta veelgi täpsemalt lugeda. Investeerimiskonto on harilik rahakonto, mille rahakannete üle tuleb pidada arvestust. Investeerimiskonto võib avada Majandusliku Koostöö ja Arengu Organisatsiooni (OECD) liikmesriigi residendist krediidiasutuses või krediidiasutuse nimetatud riigis asuvas püsivas tegevuskohas.

Et investeerimiskonto oma eesmärki täidaks, saab finantsvara soetada üksnes investeerimiskontol oleva raha eest ning finantsvaralt saadud tulu tuleb viivitamatult kanda investeerimiskontole.

Finantsvaralt saadud tulu maksuvabaks edasi investeerimiseks võib kasutada ka mitut investeerimiskontot. Maksustatav summa tekib siis, kui kõikidelt investeerimiskontodelt tehtud väljamaksed ületavad selle väljamakse järgselt kõikidele investeerimiskontodele tehtud sissemaksete jääki.

Sissemaksete jääk arvutatakse pärast iga sisse- ja väljamakset. Kõik investeerimiskontolt tehtud kanded loetakse väljamakseks, välja arvatud kanded, millega soetatakse finantsvara ning ülekanded teisele investeerimiskontole.

Investeerimiskonto sissemakseks loetakse enne konto investeerimiskontona kasutusele võtmist seal olevat rahajääki ning investeerimiskontole tehtud täiendavaid kandeid. Sissemaksena ei käsitata finantsvaralt saadud maksustamata tulu ning raha, mis kanti üle teiselt investeerimiskontolt. Näiteks kui investeerimiskonto sissemakse jääk on 2000 eurot, tekib maksustatav tulu alles siis, kui kontolt tehtud finantsvara soetamisega mitteseotud väljamaksed ületavad 2000 eurot.

Igapäevaste arvelduste tegemiseks kasutusel oleva pangakonto investeerimiskontona kasutusele võtmisel tuleb arvelduskonto kõikide sisse- ja väljamaksete üle hakata arvestust pidama. Näiteks palga laekumine tuleb kajastada konto sissemaksena, kommunaalkulude tasumine väljamaksena, jne. Kui investeerimiskonto võetakse kasutusele üksnes finantsvaraga seotud tehingute tegemiseks, on sisse- ja väljamaksete üle arvestuse pidamine lihtsam.

Kui finantsvara on soetatud enne 2011. aasta 1. jaanuari ning sellelt tulult soovitakse tekkivat tulumaksukohustust edasi lükata, deklareeritakse väärtpaberite soetusmaksumus või hoiustatud summa investeerimiskonto 2011. aasta sissemaksena.

Investeerimiskonto sissemaksena deklareeritud finantsvarast saadud tulu tuleb viivitamatult kanda investeerimiskontole. Kui seda ei tehta, loetakse saadud tulu investeerimiskonto väljamakseks.

Lisaks deklareerimisele kuuluvatele andmetele peab investeerimiskontot kasutades pidama finantsvara soetusmaksumuse arvestust, et vajadusel oleks võimalik tuvastada investeerimiskontol olnud raha eest soetatud finantsvara soetusmaksumus.